Анализ рисков финансовой деятельности банков
Занимаясь своей повседневной работой многие банки находятся под угрозой множественных финансовых рисков, оценить которые можно используя вероятностный подход в определении возможных расходов и потерь, а также доходов за определённый промежуток времени. Проведение анализа рисков финансовой деятельности в банковской сфере является одной из прерогатив финансовых аналитиков банка.
Риск ликвидности в плане активных операций порождается продажей ликвидных активов, а в плане пассивных операций - быстрым привлечением новых источников средств.
Риск кредитования обусловлен возникновением проблемных кредитов, то есть случаев, когда заемщик не может или не хочет выполнять предусмотренные договором обязательства по объемам и срокам выплаты ссуды и процентов по ссуде. Кредитный риск - один из самых существенных рисков.
При анализе следует учитывать следующие обстоятельства: - проанализировать целесообразность увеличения или уменьшения общих лимитов на эти операции и на их отдельные виды.
Данный анализ должен, несомненно, проводиться с привлечением показателей эффективности активных операций филиалов.
При анализе структуры пассивных операций необходимо обратить внимание на: соотношение собственных и привлеченных ресурсов банка;
уровень зависимости от межбанковского рынка. Доля межбанковских кредитов в совокупном объеме привлеченных ресурсов не должна превышать 10-12%;
долю стабильных остатков на счетах до востребования и на счетах населения, которая должна формировать 70-75% привлеченных средств;
уровень зависимости от различных секторов рынка депозитов, особенно от средств населения, наиболее подверженного панике в периоды финансовых кризисов;
длительность использования привлеченных ресурсов, что позволяет оценивать политику банка в области управления ресурсами: долгосрочные или краткосрочные вложения осуществляет банк, насколько удается ему привлечение длинных депозитов и т.д.;
структуру ресурсов в разрезе филиалов. Данный анализ необходим для определения того, какие филиалы банка являются донорами (то есть привлекают ресурсы, используемые не только для проведения собственных активных операций, но и операций других филиалов) и какие используют чужие ресурсы. На следующем этапе анализа очень важно оценить, насколько эффективна передача ресурсов из одного филиала в другой, не прикрывает ли она несостоятельность их деятельности.
Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несет банку чрезмерное увлечение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Эти показатели непосредственно влияют и на текущее финансовое положение банка, и, прежде всего, на его ликвидность, на совокупную эффективность проводимых операций и на уровень всех текущих и будущих рисков.